Sparer-Pauschbetrag und Freistellungsauftrag

Ein Teil deiner Kapitalerträge bleibt jedes Jahr komplett steuerfrei – wenn du dafür sorgst, dass deine Bank oder dein Broker davon weiß. Dieser Artikel erklärt, wie hoch dieser Steuerfreibetrag, der Sparer-Pauschbetrag, aktuell ist, wie du ihn über einen Freistellungsauftrag aktivierst – und welche Fehler dabei besonders häufig dazu führen, dass ein Teil davon verschenkt wird.

Der Sparer-Pauschbetrag: dein jährlicher Steuerfreibetrag

Der Sparer-Pauschbetrag ist ein jährlicher Freibetrag für Einkünfte aus Kapitalvermögen: Bis zu seiner Höhe bleiben Zinsen, Dividenden und Kursgewinne vollständig steuerfrei – unabhängig davon, ob die einzelne Bank oder der einzelne Broker das erkennt (dazu gleich mehr). Aktuell (Stand: August 2026) beträgt er 1.000 € für Einzelpersonen beziehungsweise 2.000 € für Ehepaare und Lebenspartnerschaften, die gemeinsam zur Steuer veranlagt werden (§ 20 Absatz 9 Einkommensteuergesetz, EStG). Diese Höhe gilt unverändert seit dem 1. Januar 2023.

Bei zusammen veranlagten Paaren wird der gemeinsame Pauschbetrag zunächst zu gleichen Teilen (je 1.000 €) auf beide Partner aufgeteilt; erzielt eine Person weniger Kapitalerträge als ihren Anteil, wird der nicht genutzte Rest automatisch auf die andere Person übertragen, sodass der gemeinsame Betrag von 2.000 € voll ausgeschöpft werden kann.

Der Freistellungsauftrag: so aktivierst du deinen Freibetrag

Damit deine Bank oder dein Broker den Sparer-Pauschbetrag tatsächlich berücksichtigt und keine Steuer auf Erträge unterhalb des Freibetrags einbehält, brauchst du einen Freistellungsauftrag (§ 44a EStG). Die Einrichtung läuft bei den meisten Anbietern ähnlich ab:

1. Freistellungsauftrag beantragen: meist online im Kundenbereich deiner Bank oder deines Brokers, teils auch per Formular – oft lässt sich das bereits direkt bei der Depoteröffnung mit einrichten.
2. Betrag festlegen: bis zur Höhe deines Pauschbetrags, bei mehreren Banken entsprechend aufgeteilt.
3. Summe im Blick behalten: Die Summe aller deiner Freistellungsaufträge über alle Banken und Broker hinweg darf 1.000 € (beziehungsweise 2.000 € bei Ehepaaren/Lebenspartnerschaften) nicht überschreiten (Stand: August 2026) – das ist deine eigene Verantwortung, keine Bank prüft das für dich gegen die Aufträge bei anderen Instituten.
4. Bei Bedarf anpassen: Du kannst einen Freistellungsauftrag jederzeit ändern oder widerrufen, etwa wenn du eine weitere Bankverbindung eröffnest oder deine erwarteten Erträge sich deutlich ändern.

Ohne Freistellungsauftrag: was passiert dann?

Richtest du keinen Freistellungsauftrag ein, behält deine Bank oder dein Broker die Steuer – wie im Artikel Abgeltungsteuer, Soli und Kirchensteuer beschrieben – von Anfang an auf jeden Ertrag ein, auch auf Beträge, die eigentlich innerhalb deines Pauschbetrags liegen würden. Das ist kein endgültiger Verlust: Du kannst dir zu viel gezahlte Steuer über deine Steuererklärung (in der sogenannten Anlage KAP) zurückholen. Einfacher und ohne diesen Umweg ist es aber, den Freistellungsauftrag von Anfang an korrekt einzurichten. Grundsätzliches zum automatischen Steuerabzug erklärt der Artikel Steuern auf Aktien und ETFs: der Überblick.

Sonderfall: die Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung)

Ist dein gesamtes zu versteuerndes Einkommen ohnehin so gering, dass keine Einkommensteuer anfällt, gibt es neben dem Freistellungsauftrag eine weitere Möglichkeit: die Nichtveranlagungsbescheinigung (NV-Bescheinigung) deines Wohnsitzfinanzamts (§ 44a Absatz 2 Satz 1 Nummer 2 EStG). Sie befreit dich auch über den Sparer-Pauschbetrag hinaus vollständig vom Steuerabzug, gilt unter Widerrufsvorbehalt und höchstens drei Jahre. Ob eine NV-Bescheinigung für deine Situation infrage kommt, prüft dein Finanzamt beziehungsweise im Zweifel eine Steuerberatung.

Typische Fehler – und wie du sie vermeidest

Ein vergessener oder auf mehrere Banken falsch verteilter Freistellungsauftrag gehört zu den Fehlern, die Einsteiger:innen besonders häufig unterlaufen – mehr dazu, eingeordnet neben weiteren typischen Stolpersteinen, im Artikel Typische Anfängerfehler.

Was du jetzt tun kannst

Wie der automatische Steuerabzug ohne Freistellungsauftrag genau zustande kommt, erklärt der Artikel Abgeltungsteuer, Soli und Kirchensteuer; den Gesamtüberblick über Kauf, Besitz und Verkauf findest du in Steuern auf Aktien und ETFs: der Überblick. Richtest du gerade erst ein Depot ein, zeigt Depot eröffnen und nutzen den passenden Zeitpunkt dafür, und Sparplan: automatisch investieren ordnet ein, dass es keine Steuerregeln gibt, die nur für Sparpläne gelten.

Quellen

• Bundesministerium der Justiz, gesetze-im-internet.de: § 20 Einkommensteuergesetz (EStG) – Einkünfte aus Kapitalvermögen (Absatz 9: Sparer-Pauschbetrag) – Abgerufen: August 2026.
• Bundesministerium der Justiz, gesetze-im-internet.de: § 44a Einkommensteuergesetz (EStG) – Abstandnahme vom Steuerabzug (Freistellungsauftrag, Nichtveranlagungsbescheinigung) – Abgerufen: August 2026.
• Bundesministerium der Finanzen (BMF): Monatsbericht Januar 2023, „Die wichtigsten steuerlichen Änderungen 2023" – Erhöhung des Sparer-Pauschbetrags auf 1.000 € (Alleinstehende) bzw. 2.000 € (Ehegatten/Lebenspartner) ab dem Veranlagungszeitraum 2023 – Abgerufen: August 2026.